Digitaler CFO – Mehrwert für Unternehmensverkauf

„Digital CFO-Service“ – die Zukunft des Controllings. Die Geschäftsführer von IMB, Daniel Manegold und Andreas Latsch, präsentieren in unserem Interview, wie ein professionelles Controlling zur Wertsteigerung in Ihrem Unternehmen führt und wie Sie mittels einer datenbankbasierten Softwarelösung Ihr internes Finanzwesen optimieren können.

DUB: Guten Tag Herr Latsch, guten Tag Herr Manegold. Ich möchte Sie recht herzlich zu diesem Interview begrüßen.

IMB: Guten Tag.

DUB: Sie haben in der jüngeren Vergangenheit ihren „Digital CFO-Service“ eingeführt. Worum handelt es sich bei dieser Leistung?

Daniel Manegold: Unser „Digital CFO-Service“ ist eine zusätzliche Dienstleistung, die es unseren Mandanten ermöglicht, ihr internes Finanzwesen zu optimieren. Dabei implementieren wir eine datenbankbasierte Planungs- und Controlling-Software. Zusätzlich unterstützen wir unsere Mandanten bei der Identifizierung der passenden Softwarevariante und begleiten sie als Partner bei der Einrichtung sowie der erfolgreichen Einführung.

DUB: Auf welche Zielgruppe ist ihre Leistung zugeschnitten?

Andreas Latsch: Der „Digital CFO-Service“ bietet Vorteile für sowohl kleine und mittelständische Unternehmen als auch für wachstumsorientierte Betriebe. Unsere Erfahrungen zeigen, dass unser Planungstool zu einer Steigerung der Effizienz in den Bereichen Controlling und Buchhaltung führt. Gleichzeitig wird die Transparenz im Berichtswesen erhöht. Damit erhalten unsere Mandanten eine fundierte Datengrundlage über ihre derzeitige finanzielle Situation unter Berücksichtigung zukünftiger Ereignisse.

Daniel Manegold: Insbesondere im Kontext von Unternehmenstransaktionen und Unternehmensnachfolgen spielt eine solide Datenbasis eine entscheidende Rolle. Eine essenzielle Komponente in diesen Bereichen ist die Bewertung des Unternehmenswertes. Je nach angewendeten Verfahren sind historische oder zukünftige Daten relevant, die mithilfe unseres „Digital CFO-Service“ verfügbar sind und tagesaktuell dargestellt werden können.

DUB: Der Bezug zwischen Ihrem „Digital CFO-Service“ und den Bereichen Unternehmenstransaktion und Unternehmensnachfolge klingt sehr interessant. Können Sie an dieser Stelle noch etwas tiefer ins Detail gehen und die expliziten Vorteile für Ihre Mandanten darstellen?

Andreas Latsch: Wie bereits erwähnt, spielt die Datenqualität eine entscheidende Rolle bei der Ermittlung des Unternehmenswertes. Im Rahmen unseres „Digital CFO-Service“ analysieren wir eingehend die aktuelle Buchhaltung und die bestehenden Strukturen. Diese bilden die Basis für die Erfassung der tatsächlich realisierten IST-Daten aus der Vergangenheit. Darüber hinaus richten wir gemeinsam mit unseren Mandanten den Blick in die Zukunft und erstellen eine Planrechnung, die auf den realisierten Zahlen aufbaut und operative Kennzahlen sowie aktuelle Marktentwicklungen berücksichtigt. Durch diese umfassende Transparenz im Berichtswesen schaffen wir eine solide Datenbasis, die es uns ermöglicht, eine Vielzahl von Bewertungsverfahren anzuwenden. Auf diese Weise gewährleisten wir eine fundierte und präzise Wertermittlung für unsere Kunden. Der Vorteil im Umfeld der Transaktion ist, dass auch die Käuferseite aufgrund der Datentiefe und -übersichtlichkeit einen sehr guten Überblick über die Herleitung des Unternehmenswertes bekommt. Dieses schafft Vertrauen!

Daniel Manegold: Unser „Digital CFO-Service“ bietet insbesondere in sich schnell verändernden Geschäftsumgebungen erhebliche Vorteile. Durch die Nutzung tagesaktueller Unternehmensdaten sind wir in der Lage, aktuelle Ereignisse in die Ermittlung des Unternehmenswertes einfließen zu lassen. Diese Fähigkeit ermöglicht eine effiziente Überwachung und kontinuierliche Aktualisierung der Unternehmensbewertung in Echtzeit. Unsere Mandanten können somit präzise Entscheidungen treffen, sei es in Bezug auf Investitionen, Unternehmensstrategien oder sogar Unternehmenstransaktionen. Auf diese Weise gewährleisten sie eine stetige Stärkung ihrer Wettbewerbsfähigkeit und bleiben agil in einem sich schnell entwickelnden Marktumfeld. Unser „Digital CFO-Service“ ist daher ein wertvolles Instrument, um den Erfolg und die Umsetzung der individuellen Interessen unserer Mandanten sicherzustellen.

DUB: Sie haben jetzt viele Vorteile Ihrer Leistung beschrieben. Doch welche Aufgaben übernehmen Sie konkret im Rahmen Ihres „Digital CFO-Service“?

Andreas Latsch: Ein Projekt in diesem Bereich beginnt mit einem parallelen Prozess, der sich auf die Analyse der bestehenden Buchhaltung, der genutzten Strukturen und insbesondere den Umfang mit den für das Unternehmen wesentlichen Erfolgsfaktoren konzentriert. Auf diese Weise schaffen wir eine Schnittstelle zu den internen Datenbanksystemen des Unternehmens und haben die Möglichkeit, diese ggfs. ganzheitlich neu zu organisieren und in den „Digital CFO-Service“ einzubinden.

Daniel Manegold: Zu betonen ist, dass wir parallel eine integrierte Unternehmensplanung aufstellen. Diese zeichnet sich dadurch aus, dass sie die spezifischen Besonderheiten des Geschäftsmodells unserer Mandanten in quantifizierbaren Zahlen abbildet. Wir beginnen mit der Erstellung von Teilplanungen und richten eine Schnittstelle zu unserer datenbankbasierten Planungssoftware ein. Dadurch können wir die Finanzdaten in unsere Softwarelösung übertragen und die geplanten Werte mit den tatsächlichen Ist-Werten verbinden. Dies bildet die Grundlage für die Erstellung von tagesaktuellen Auswertungen, Prognoserechnungen oder Wertermittlungen.

Andreas Latsch: Es ist von grundlegender Bedeutung, eine Hochrechnung bis zum Ende des Geschäftsjahres auf den Ebenen des Betriebsergebnisses, der Bilanz und insbesondere der Liquidität durchzuführen. Neben der Möglichkeit einer tagesaktuellen Wertermittlung ist eine fundierte Übersicht über die Entwicklung der verfügbaren Geldmittel äußerst wichtig, um gegebenenfalls rechtzeitig mit Kapitalgebern in Kontakt treten zu können oder alternative Finanzierungsinstrumente zu organisieren. Durch diese Hochrechnung kann ein Unternehmen seine finanzielle Lage und Leistung zum Jahresende prognostizieren und somit fundierte Entscheidungen treffen. Es ermöglicht die Bewertung der finanziellen Gesundheit des Unternehmens sowie die Planung strategischer Maßnahmen bspw. im Bereich einer Unternehmenstransaktion. Darüber hinaus hilft es, die finanzielle Stabilität zu überwachen und Engpässe frühzeitig zu erkennen, um entsprechende Vorkehrungen zu treffen.

Daniel Manegold: Um unseren Mandaten all diese Informationen zugänglich zu machen, stellen wir einen Link über ein Business-Intelligence-System zur Verfügung. Dadurch besitzt der Mandant jederzeit von überall aus einen Zugriff auf das vollständige Berichtswesen. In regelmäßigen persönlichen Auswertungsgesprächen reden wir gemeinsam über die realisierten Ergebnisse und den potenziellen Handlungsbedarf. Die betriebswirtschaftliche Entwicklung wird monatlich eingelesen, ausgewertet und besprochen. So können wir sicherstellen, dass unsere Mandanten stets auf dem neuesten Stand sind.

DUB: Zum 01.01.2021 ist ein Gesetz in Kraft getreten, dass die Bedeutung eines Controllingsystems für mittelständische Betriebe zusätzlich erhöht. Können Sie auf diesen Aspekt noch kurz eingehen?

Andreas Latsch: Ja das ist korrekt. Seitdem gilt in Deutschland das Gesetz über Stabilisierungs- und Restrukturierungsmaßnahmen für Unternehmen, kurz StaRUG. Gemäß diesem Gesetz sind Geschäftsführer von juristischen Personen dazu verpflichtet, Entwicklungen zu überwachen, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten. Hierfür müssen sie ein Krisenfrüherkennungssystem etablieren, das kontinuierlich die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens prüft.

Daniel Manegold: Besonders die Liquiditätsplanung eines Unternehmens ist für den Zeitraum von 24 Monaten von entscheidender Bedeutung. Falls kein solches Krisenfrüherkennungssystem vorhanden ist, ist hier der Insolvenzverwalter bei einer gescheiterten Restrukturierung verpflichtet, Haftungsansprüche der Gläubiger gegen den Geschäftsführer zu prüfen und geltend zu machen. Genau an dieser Stelle kommt wiederum unser „Digital CFO-Service“ ins Spiel, da unsere integrierte Finanzplanung genau diesen geforderten Aspekt abdeckt. Somit haben kleine und mittelständische Unternehmen mit unserer Lösung ein umfassendes Risikofrüherkennungssystem zur Verfügung, das, wie eben thematisiert, rechtlich vorgeschrieben ist. Demnach haben unsere Mandanten alles aus einer Hand – klare Lösungen, die schnell zur Verfügung stehen.

DUB: Vielen Dank für Ihre Erläuterungen zum „Digital CFO-Service“. Ich bedanke mich für dieses aufschlussreiche Gespräch und wünsche Ihnen noch einen angenehmen Tag.